ROT-RUT

ROT (Reparation, Ombyggnad, Tillbyggnad) och RUT (Rengöring, Underhåll, Tvätt) är svenska skattereduktionssystem som låter privatpersoner dra av en del av arbetskostnaden för husprojekt direkt på fakturan.

För dig som utförare betyder det att du fakturerar kunden det reducerade beloppet och sedan ansöker om resten från Skatteverket. Redofy automatiserar hela flödet — från faktureringen till SKV-ansökan till bokföringen.

Hur skattereduktionen fungerar

ROT — Bygg och renovering

• 50 % av arbetskostnaden dras av, maximalt 50 000 kr per person och år.
• Materialkostnad ingår INTE — bara arbete.
• Bostadsrätter och villor — för permanentboende eller fritidsbostad.
• Typiskt — byggnation, målning, VVS, el, rörarbete, grund/mur, takarbete.
• Ej berättigat — städning, flyttservice, gräsklippning (det är RUT).

RUT — Hushållsnära tjänster

• 50 % av arbetskostnaden, maximalt 75 000 kr per person och år.
• Arbete i eller vid hemmet — städning, tvätt, trädgård, flyttning.
• Barnomsorg i hemmet — dagmamma, läxhjälp.
• It-tjänster i hemmet — installation av dator, support.
• Ej berättigat — byggarbete (det är ROT).

Från 2026 finns även grönROT för energieffektivisering med 50 % reduktion upp till 50 000 kr (separata regler).

Kundens upplevelse

För kunden är det enkelt:

1. Får fakturan med skatteavdraget redan pålagt — ex. “Arbete 10 000 kr, ROT-avdrag 5 000 kr, att betala 5 000 kr”.
2. Betalar det reducerade beloppet.
3. Ingen egen ansökan — utföraren gör det.

På sin deklaration nästa år syns skattereduktionen som redan använd.

Utförarens ansvar

Du (utföraren) har mer arbete:

1. Kontrollera att kunden är berättigad — har de utrymme kvar av sin årliga kvot?
2. Utfärda fakturan korrekt — med separata rader för arbete vs material, ROT-avdraget specificerat.
3. Kunden betalar sin del.
4. Ansök hos SKV — inom 6 månader från arbetet utfördes.
5. SKV granskar och beviljar — om allt är korrekt.
6. SKV betalar ut skillnaden till utföraren — direkt till företagets bankkonto.

Redofy och ROT/RUT

Skapa en ROT-/RUT-faktura

1. Börja ny kundfaktura under Ekonomi → Kundfakturor.

2. Välj eller skapa kunden som privatperson med personnummer.

3. Lägg till fakturarader:

   • Arbete — aktivera ROT eller RUT på raden. Ange arbetskostnad.
   • Material — INTE avdragsgillt, hålls separat.
   • Resor och utlägg — INTE avdragsgillt.

4. Redofy räknar ut avdraget — 50 % av arbetsraden.

5. Granska beloppen:

   • Arbete ex moms: 10 000 kr
   • Moms 25 %: 2 500 kr
   • Arbete inkl moms: 12 500 kr
   • ROT/RUT-avdrag: 5 000 kr (50 % av arbetskostnaden)
   • Kunden betalar: 7 500 kr (12 500 − 5 000)

6. Redofy verifierar kundens resterande kvot — om kunden redan använt upp gränsen (50/75 000 kr) varnas du. Då måste kunden betala fullt belopp.

7. Skicka fakturan — kunden får ett dokument där avdraget är tydligt specificerat.

Ansök hos Skatteverket

Efter att kunden betalat sin del:

1. Gå till Ekonomi → ROT-RUT → Skicka ansökan.
2. Markera fakturan — flera ansökningar kan skickas i batch.
3. Redofy genererar ansökan via SKV:s API — innehåller personnummer, arbete, belopp, datum.
4. Du godkänner och skickar.
5. SKV pollas — statusuppdatering visas inom 1–3 arbetsdagar.

När SKV godkänt betalar de ut pengarna till ditt företagskonto.

Bokföring av ROT/RUT

Vid fakturering

Fakturan bokförs i tre delar:

• Kundfordran på totalbeloppet mot 1510.
• Kundens del → betalas direkt från kunden.
• SKV:s del → läggs på ett separat fordrankonto för SKV-utbetalningen. I Inställningar → ROT/RUT väljer du vilket konto (standardförslag 1790 Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter, men du kan ange vilket konto som helst i 17xx-serien).

Exempel för faktura 12 500 kr med 5 000 kr ROT, med 1790 som valt SKV-fordrankonto:

Debet  1510 Kundfordringar:        12 500
Kredit 3001 Försäljning 25 %:     -10 000
Kredit 2611 Utgående moms 25 %:   -2 500

När kunden betalar sin del (7 500 kr):

Debet  1930 Bankkonto:             7 500
Kredit 1510 Kundfordringar:       -7 500

Nu står 5 000 kr kvar på 1510 för denna faktura. Detta ombokas till SKV-fordrankontot:

Debet  1790 ROT/RUT-fordran SKV:   5 000
Kredit 1510 Kundfordringar:       -5 000

Vid utbetalning från SKV

När SKV betalar:

Debet  1930 Bankkonto:             5 000
Kredit 1790 ROT/RUT-fordran SKV:  -5 000

Hela flödet är nu stängt. Bokföringsagenten och Avstämningsagenten gör alla dessa steg automatiskt.

Krav för berättigande

För kunden

• Privatperson (inte företag).
• Betalar kommunalskatt i Sverige.
• Ägare eller boende i bostaden (villa, bostadsrätt, fritidshus).
• Har kvot kvar av årets max.
• Inget utbetalt för samma arbete från annan utförare.

För utföraren

• F-skatt — bolaget ska vara registrerat för F-skatt.
• Momsregistrerat — så fakturan får moms.
• Kollektivavtal eller kollektivavtalsliknande villkor för anställda (krav sedan 2023).
• Inga skattemässiga skulder i onormal omfattning — SKV kan avslå om utföraren har ouppklarad skattekontroll.

När kunden inte har kvot kvar

Om kunden redan använt sitt ROT- eller RUT-tak:

• Fakturera fullt belopp — inget avdrag får läggas.
• Kunden betalar hela summan.
• Ingen ansökan skickas till SKV.

Redofy slår automatiskt upp kundens återstående kvot via SKV:s API innan fakturan skickas. Saknas integration eller är kvoten osäker, flaggas det för manuell bekräftelse med kunden.

Avslagna ansökningar

Om SKV avslår ansökan (t.ex. för att kunden inte är berättigad, eller arbetet inte uppfyller kraven):

1. SKV meddelar — status på ansökan blir “Avslagen” i Redofy.
2. Fordran på 1513 finns kvar men kan inte drivas in från SKV.
3. Alternativen är att:
   • Debitera kunden för skillnaden (om avtalet tillåter).
   • Skriva av fordran som kostnad (kundförlust).

Avslag är ovanliga om fakturan är korrekt formulerad, men förekommer t.ex. för oklar arbetsbeskrivning eller kund som missuppfattade sin egen kvot.

Intygsplikt

Från 2023 måste utföraren kunna bevisa att arbetet utförts. SKV kan kräva:

• Fotografier före och efter.
• Deltagarlistor (för RUT i hemmet).
• Dagrapport av arbetstid.
• Materiallistor (för att skilja mot vad som är arbete).

Redofy har stöd för att bifoga dokumentation i varje ROT-/RUT-faktura. Bevaras i 10 år.

Caution

Falska ROT-/RUT-ansökningar är straffbart (bedrägeri och skattebedrägeri). SKV:s kontroller är omfattande. Undvik gränsfall — säkerställ att allt arbete är dokumenterat och berättigat.

Vanliga missförstånd

”Material räknas också”

Nej. Bara arbetskostnad — material (bilar, färg, virke, plattor) ska faktureras utan avdrag och inte ingår i ansökningen.

”Gräsklippning för villor är ROT”

Nej, det är RUT. ROT är byggarbete — nytt eller reparation. Gräsklippning är löpande skötsel och räknas som RUT.

”Svart arbete kan också vara ROT”

Nej. ROT-avdrag kräver momsregistrerad F-skattad utförare. Svart arbete är straffbart och SKV granskar aktivt.

”Företag kan få ROT”

Nej. Bara privatpersoner. Företag som anlitar bygg- eller städfirma betalar fullt pris och drar kostnaden i den egna bokföringen.

Månads- och årsöversikt

Redofys ROT-/RUT-flik visar:

• Öppna ansökningar — fakturor där SKV ännu inte svarat.
• Godkända — utbetalda.
• Avslagna — ska hanteras.
• Denna månad — volym.
• YTD — årets volym.
• Per kund — total ROT/RUT-användning.

För stora ROT-/RUT-bolag kan det vara en betydande del av kassaflödet — Redofy hjälper hålla ordning på var pengarna finns (hos kund, hos SKV, i banken).

Integrering med andra moduler

• Kundfakturor — ROT/RUT-flaggning sker där.
• Bank → Avstämning — utbetalningen från SKV matchas automatiskt mot 1513-fordringar.
• Register → Kunder — personnummer + kvotinfo visas per kund.
• Moms — moms beräknas på det reducerade beloppet kunden betalar, inte på fullt belopp. Redofy hanterar detta automatiskt.